Как аутсорсинг налогового учета повышает эффективность бизнеса.

Эффективное управление налоговой нагрузкой — своего рода искусство, где при достаточно креативном подходе можно реализовать глубокий профессиональный потенциал.
Нередко компании и предприниматели впадают в крайности: либо рассчитывают налоги максимально консервативно, не всегда пользуясь законными налоговыми льготами (по незнанию или опасению), либо чрезмерно оптимизируют свою деятельность, рискуя закончить бизнес огромными налоговыми претензиями.

Сегодня вместе со специалистами Дирекции по налоговой и корпоративной политике ЦКР разбираемся, как оптимально построить налоговую функцию и управлять налоговыми отчислениями.

Зачастую за налоговый учет в компаниях отвечает главный бухгалтер, основная задача которого — не допустить штрафов от налоговой инспекции. В таких компаниях работает принцип «платим по максимуму».
Если же в структуре организации есть налоговое подразделение, то эффективность управления налоговой нагрузкой всегда в разы выше. Но нужно учитывать, что создание такого подразделения с нуля — долгий и дорогой процесс, так как качество экспертизы достигнет нужного уровня только с течением времени и с наработкой серьезной практики.

А что делать, если компания видит в этой области возможность для повышения эффективности?

Есть два пути:

1. Обратиться к консалтинговой компании. Тут важно учитывать, что консультанты, как правило, не возьмутся за реализацию и внедрение тех рекомендаций, которые они дадут. А эта область также требует экспертизы. Если внутри есть специалисты, которые смогут взять советы консультантов и воплотить их в жизнь — возможно, стоит выбрать этот вариант.
2. Отдать управление налогами аутсорсеру. Такая форма управления налоговой нагрузкой позволяет не только получать своевременные рекомендации по использованию тех или иных положенных налоговых льгот, но и корректно внедрять их в ERP-системы клиента.

Во-первых, нужно собрать команду первоклассных специалистов, где каждый участник проактивен, имеет опыт и умеет работать с налоговой информацией, доступно и четко коммуницировать с бизнесом на его языке и предлагать решения (а не обсуждать проблемы и риски).

Во-вторых, выстроить работу так, чтобы контролировать налоговые показатели клиента на каждом этапе: сколько налогов было заплачено, какие из них были недостаточно полно возмещены из бюджета и т. д. Это позволяет видеть, где возникают проблемы, понимать, почему они возникают и работать с налогами проактивно.

В-третьих, иметь доступ к полной детальной информации об изменениях налогового законодательства, практики его применения, рассматриваемым законопроектам.
Казалось бы, что может быть проще: подпишись на новости десяти телеграм-каналов и будешь в курсе. Но на практике все не так просто, и быть на гребне налоговых новостей, а также уметь вовремя использовать эти новости для тонкой настройки бизнеса — сложная задача.

Важно, чтобы налоговые менеджеры подчинялись финансовой дирекции, а не главному бухгалтеру в силу разных корпоративных задач у этих двух направлений: это создаст здоровый конфликт интересов и расширит возможности для оптимизации принимаемых решений.

«Бизнес стремится к стабильности, но в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации и изменения налогового законодательства гарантировать ее сложно. Количество факторов, влияющих на налоги, с каждым годом увеличивается и они имеют большое влияние на бизнес-процессы. Это предъявляет серьезные требования к сотрудникам налоговых подразделений, они должны ориентироваться в тенденциях текущего дня», — рассказывает руководитель Дирекции по налоговой и корпоративной политике ЦКР Денис Волков.

Важно периодическое информирование клиента о налоговых результатах. Информация об уплаченных, возмещенных, не до конца компенсированных из бюджета налогах, а также предложения по дальнейшему структурированию работы позволяют клиентам быть уверенными, что с налогами ведется эффективная работа.

Мы оперативно помогаем и сопровождаем компанию в интеграции наших предложений в системы. При этом мы готовы даже согласовывать с клиентом вопросы, выше установленного уровня материальности, чтобы не беспокоить бизнес по мелочам. Мы рады, когда величина этой материальности становится всё выше: это, с одной стороны, напрямую свидетельствует о росте доверия к налоговой функции со стороны бизнеса, а с другой стороны, позволяет реализовать широкие амбиции налоговой команды.

Учитывая наш большой опыт в налоговом управлении, мы, конечно, сформировали для себя архив, своеобразную базу знаний — каталог управленческих решений или эффективных подходов к решению задач, ранее встречавшихся в нашей практике, которые все еще актуальны и возможны к применению у других клиентов. Это позволяет экономить время на разработку решений и гарантировать их валидность, что в свою очередь помогает избегать ошибок.
Сегодня в наших планах — создание системы дашбордов, где будут отражены ключевые метрики и показатели за контрольный период каждого клиента, формируемые автоматически.
Работа квалифицированных налоговых экспертов может внести неоценимый вклад в работу любого бизнеса. Например, остаток переплат по налогам и невозмещенного НДС у одного из клиентов ЦКР в течение 2023 года снизился почти на треть! Такие цифры впечатляют, но они реальны для любого заказчика.